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　　第一章  總則

　　第一條  為創(chuàng)新財政監(jiān)管方式，全面推行“雙隨機(jī)、一公開”工作，根據(jù)《財政檢查工作辦法》(財政部令第32號)、《財政部門監(jiān)督辦法》(財政部令第69號)、《財政部隨機(jī)抽查工作細(xì)則》(財監(jiān)〔2016〕38號)、《廣東省財政廳隨機(jī)抽查工作細(xì)則》（粵財監(jiān)〔2017〕24號）和《深圳市財政委員會隨機(jī)抽查工作細(xì)則》（深財監(jiān)〔2018〕2號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合鹽田區(qū)財政局實際制定本細(xì)則。

　　第二條  本細(xì)則所稱“雙隨機(jī)、一公開”工作，是指深圳市鹽田區(qū)財政局（以下簡稱“區(qū)財政局”）依據(jù)法律法規(guī)規(guī)章實施財政執(zhí)法檢查時，采取隨機(jī)抽取檢查對象、隨機(jī)選派執(zhí)法檢查人員并及時公開抽查情況和查處結(jié)果的活動。 

　　第三條　區(qū)財政局依法對鹽田區(qū)范圍內(nèi)的單位和個人（以下統(tǒng)稱檢查對象）涉及會計信息質(zhì)量、政府采購監(jiān)督等事項實施財政執(zhí)法檢查時，適用本細(xì)則。

　　第四條  區(qū)財政局“雙隨機(jī)、一公開”工作堅持規(guī)范監(jiān)管、公正高效、公開透明、統(tǒng)一管理、協(xié)同推進(jìn)的原則。

　　第五條  依據(jù)《財政部門監(jiān)督辦法》要求，區(qū)財政局相關(guān)科室（以下統(tǒng)稱抽查主體）組織隨機(jī)抽查工作。

　　第六條　各抽查主體將檢查對象名錄庫報局辦公室，并按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)日常維護(hù)。局辦公室負(fù)責(zé)建立執(zhí)法人員名錄庫以及兩庫相關(guān)信息技術(shù)上的組織實施和運(yùn)維管理工作。

　　第七條　財政執(zhí)法檢查工作應(yīng)按照我局公開的隨機(jī)抽查事項清單和上級財政部門部署的檢查工作開展。

　　第八條　需要臨時增加檢查任務(wù)的，由抽查主體報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施。不得以核查、調(diào)查、調(diào)研等名義變相開展監(jiān)督檢查。

　　第二章　隨機(jī)抽查事項清單

　　第九條　各抽查主體根據(jù)上級財政部門對口部門的要求和本科室（單位）職能特點，參照上級主管部門的執(zhí)法抽查事項，制定本單位隨機(jī)抽查事項清單，由局辦公室匯總后報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　第十條　隨機(jī)抽查事項清單要明確抽查依據(jù)、抽查主體、抽查對象、抽查內(nèi)容、抽查比例和頻次、抽查方式等內(nèi)容。

　　第十一條 根據(jù)財政監(jiān)管工作需要，以及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)章發(fā)生立、改、廢等變化時，各抽查主體對隨機(jī)抽查事項清單提出調(diào)整建議，由局辦公室匯總并報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，對隨機(jī)抽查事項清單進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。

　　第三章　雙隨機(jī)抽查的實施

　　第十二條　會計信息質(zhì)量、政府采購監(jiān)督等財政監(jiān)督檢查事項的抽查主體為財政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室。

　　第十三條　各抽查主體按照業(yè)務(wù)工作特點和職責(zé)分工負(fù)責(zé)監(jiān)管范圍內(nèi)的檢查對象名錄庫的建立和維護(hù)。

　　第十四條　檢查對象名錄庫依據(jù)監(jiān)管對象的變動情況，實施動態(tài)調(diào)整。

　　第十五條　局隨機(jī)抽查信息與相關(guān)部門現(xiàn)有的信用信息實行互享互通。

　　第十六條　各抽查主體按照職責(zé)分工，配合局辦公室建立統(tǒng)一的執(zhí)法檢查人員名錄庫，執(zhí)法檢查人員信息經(jīng)審核后向相關(guān)部門報備。

　　第十七條　執(zhí)法檢查人員應(yīng)為財政部門正式在編的工作人員，并具有執(zhí)法證件。隨機(jī)抽查工作中聘用的承擔(dān)輔助工作的非財政部門工作人員，不得列入執(zhí)法檢查人員名錄庫。

　　第十八條　各抽查主體擬開展的各項執(zhí)法檢查，應(yīng)制定檢查計劃，征求局內(nèi)有關(guān)科室意見，由局辦公室匯總呈局領(lǐng)導(dǎo)審定后實施。

　　第十九條　開展財政執(zhí)法檢查前，各抽查主體應(yīng)隨機(jī)確定檢查對象，隨機(jī)選派檢查人員。隨機(jī)抽取過程應(yīng)全程記錄，實現(xiàn)責(zé)任可追溯。

　　第二十條　隨機(jī)抽查可按市部署推進(jìn)或采取定向或不定向方式合理確定抽查比例和頻次，對檢查中發(fā)現(xiàn)問題的檢查對象可增加抽查比例或頻次。對一定時期內(nèi)已被抽查過的檢查對象，應(yīng)避免重復(fù)抽查。

　　第二十一條　隨機(jī)選派執(zhí)法檢查人員時，如果存在應(yīng)予回避的情形，或者因不可抗力等因素不能執(zhí)行檢查時，應(yīng)重新選派執(zhí)法檢查人員。

　　第二十二條　各抽查主體實施財政執(zhí)法檢查時，應(yīng)嚴(yán)格遵守《財政部門監(jiān)督辦法》《財政檢查工作辦法》和相關(guān)檢查工作規(guī)則的要求。

　　第二十三條　各抽查主體開展執(zhí)法檢查應(yīng)當(dāng)組成檢查組，并指定檢查組組長。檢查組應(yīng)至少有兩名財政部門執(zhí)法人員，檢查組組長應(yīng)由財政部門工作人員擔(dān)任。

　　第二十四條  對于檢查發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)問題等，必要時可組織局機(jī)關(guān)科室集中審理，明確政策界限，統(tǒng)一處理處罰尺度。各抽查主體會簽相關(guān)科室后，報局領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)處理處罰決定。

　　第四章　隨機(jī)抽查事項公開

　　第二十五條　隨機(jī)抽查事項清單，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，應(yīng)及時向社會公開。

　　第二十六條　隨機(jī)確定的檢查對象，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，對不涉密的檢查對象名單，及時向社會公開。

　　第二十七條　各抽查主體對檢查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為，應(yīng)依法做出處理處罰；對不屬于財政部門職權(quán)范圍的事項，依法依紀(jì)移送其他部門處理。

　　在不涉密的情況下，各檢查單位應(yīng)將處理處罰結(jié)果，及時向社會公開。

　　第二十八條　隨機(jī)抽查結(jié)果、處理處罰情況供局各科室（單位）及相關(guān)部門共享，建立健全市場主體誠信檔案、失信聯(lián)合懲戒和黑名單制度，讓失信者一處違規(guī)、處處受限。

　　第五章　附則

　　第二十九條　各抽查主體在遵守本細(xì)則的前提下，可以針對每類抽查事項的特殊要求，制定具體實施細(xì)則或方案。

　　第三十條　根據(jù)隨機(jī)抽查事項清單的變動情況和財政監(jiān)管工作需要，局政府采購監(jiān)管辦公室商局辦公室提出意見報局領(lǐng)導(dǎo)同意后，對本細(xì)則進(jìn)行修訂。

　　第三十一條　本細(xì)則自印發(fā)之日起實施。

　　深圳市鹽田區(qū)財政局

　　2019年7月9日